ESG白皮书 | 解读近一年的中国ESG政策（下）

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发表时间：2023-03-10 10:02

原创社投盟社会价值投资联盟CASVI 2023-03-09 21:25

导读

近期，我们开启了《深读报告》系列栏目，精选《2022中国ESG发展创新白皮书》中的ESG前沿研究成果，围绕 “总览：国际国内ESG政策” “解读：中国ESG政策” “观察：中国ESG生态发展” “实践：优秀企业ESG案例”，与您共看中国ESG发展创新。

上一期《解读近一年的中国ESG政策（上）》（点击此处跳转原文）中我们解读了可持续金融和环境方面相关的ESG政策。在可持续金融方面，绿色金融、普惠金融、金融监管等方面出台了多项政策；大数据、云计算、人工智能等技术逐步应用于金融领域，数字驱动引领可持续金融发展。在环境方面，中国正逐步推进绿色低碳转型，促进消费端绿色化，加强企业环境信息披露，同时推动供给侧结构性改革与实现"双碳"目标有机结合。

这一期我们将继续围绕社会、公司治理方面为大家深度解读中国ESG政策。

正文共3918字，预计阅读时间10分钟

一、社会方面：

多措并举助力民生改善

2021年，中国打赢了人类历史上规模最大的脱贫攻坚战，提前十年实现《联合国2030年可持续发展议程》减贫目标。中国八百三十二个贫困县全部摘帽，近一亿农村贫困人口实现脱贫，历史性地解决了绝对贫困问题，全面建成小康社会。

在此基础上，“二十大”报告围绕共同富裕对我国未来社会发展提出了更加明确的要求，在2035年前，人民生活更加幸福美好，居民人均可支配收入再上新台阶，中等收入群体比重明显提高，基本公共服务实现均等化，农村基本具备现代生活条件，社会保持长期稳定，全体人民共同富裕取得更为明显的实质性进展。

共同富裕是中国式现代化的本质要求，是中国社会政策制定与体系设计的核心议题。围绕共同富裕，我国社会政策制定将重点关注解决社会差异性平等、促进社会融合等方面问题，对象范围也将从特定的弱势群体持续扩展到全体国民，并广泛影响中等收入群体，形成多层次的社会政策体系，推动多主体协同发展[1]。

落实乡村振兴战略

党的十九大首次提出乡村振兴战略以来，经过6年的发展推进，我国已逐步形成目标明确、覆盖全面、层次清晰、切实有效的乡村振兴制度框架与政策体系。

2022年2月中央一号文件《中共中央国务院关于做好2022年全面推进乡村振兴重点工作的意见》（以下简称《意见》）发布，乡村振兴连续5年作为中央一号文件的核心议题，解决“三农”问题已成为我国社会可持续发展的重中之重。

《意见》围绕粮食生产和重要农产品供给、现代农业基础、规模性返贫底线等八大重点领域，稳定全年粮食播种面积和产量、加快发展设施农业、完善监测帮扶机制等35项具体任务，要求扎实有序做好乡村发展、乡村建设、乡村治理重点工作，推动乡村振兴取得新进展、农业农村现代化迈出新步伐。

图表＆来源：《中共中央国务院关于做好2022年全面推进乡村振兴重点工作的意见》

升级养老服务体系

我国老年人口规模大，老龄化速度快，老年人需求结构正在从生存型向发展型转变。根据国家统计局数据，2021年中国65岁及以上人口20056万人，占全国人口的14.2%，随着人口出生率下降和预期平均寿命增加，中国人口老龄化进程将进一步加快。

预计到本世纪中叶，中国65岁以上老年人口占比将达30%[2]。为有效应对人口老龄化，亟需推动老龄事业和产业协同发展，构建和完善兜底性、普惠型、多样化的养老服务体系，不断满足老年人日益增长的多层次、高品质健康养老需求。基于此，国务院印发《“十四五”国家老龄事业发展和养老服务体系规划》。

图表：“十四五”国家老龄事业发展和养老服务体系五大目标及具体指标内容

资料来源：《国务院关于印发“十四五”国家老龄事业发展和养老服务体系规划的通知》

二、公司治理方面：

牢筑高质量发展之基

从广义上来说，公司治理是通过制度安排和机制设计，用于协调公司与股东、供应商、员工、政府、社区等利益相关方之间的关系，实现多方利益的最大化。随着我国企业规模的不断发展，公司治理理念日益深入，治理实践蓬勃开展，治理水平大幅提升，现代企业制度得到建立和完善，但与此同时违规担保、内幕交易、高比例股权质押等治理乱象依然存在，我国公司治理质量有待提高，这离不开政府与监管部门政策体系与监管机制的发展与完善。

提高国有企业与上市公司的公司治理能力是提升我国公司治理整体质量的主要抓手，也是2022年我国公司治理相关政策制定的主要方面。国有企业作为国民经济的重要支柱，提升国有企业公司治理能力是我国治理体系和治理能力现代化的重要组成部分，是培养我国企业走向世界成为全球一流企业的重要基础和保障。

上市公司作为实体经济的优秀代表、资本市场的基石，在我国经济高质量发展中承担着主力军、领跑者和排头兵的重要角色。其公司治理的发展与完善，更是我国资本市场高质量发展的基础条件和关键前提[3]。

完善上市公司治理制度

2022年以来，证监会对我国上市公司治理频繁发布新规，对于董事会管理、退市监管、股份管理及财务公司业务往来管理等多方面提出或修订了新的监管要求。

独立董事是上市公司完善治理结构、促进规范运作、保护中小投资者权益的重要一环，对提升公司治理效能发挥着重要作用。2022年1月，中国证监会发布《上市公司独立董事规则》（以下简称《独董规则》）对我国上市公司独立董事制度进行全面完善与升级，明确了《公司法》规定的治理要求。较2001年发布的《独董指导意见》，本次《独董规则》进一步明晰独立董事权责边界，加强履职保障、完善责任机制，支持和督促独立董事切实履行诚信勤勉义务，让独立董事“真独真懂”。

图表：中国独立董事政策发展演变

资料来源：《2022中国ESG发展创新白皮书》

《独董规则》明确独立董事相关监管安排，主要表现在保障独立董事的独立性，限制独立董事兼任数量以及履职不受影响；维护独立董事的任职条件，表明担任独立董事的基本条件；建立选举与更换程序，推出“连任时间不得超过六年”“独立董事连续三次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换”等规范举措。

图表＆来源：《上市公司独立董事规则》

丰富利益相关方沟通内涵

加强利益相关方沟通，完善企业信息披露是提高公司治理能力的重要举措。其中，强化投资者关系管理和保护投资者权益是加强企业治理能力、提升企业发展质量和保障资本助力实体经济的重要基础。

近年来，随着资本市场全面深化改革的不断推进，证券市场基础制度的不断完善，以及投资者关系管理方式的不断变革，政府对于上市公司投资者关系管理的要求也在调整和优化。2022年4月，中国证监会发布了《上市公司投资者关系管理工作指引（2022）》（以下简称《指引》）。

《指引》明确提到进一步增加和丰富投资者关系管理的内容及方式，明确上市公司投资者关系管理的组织和实施，并要求在沟通内容中增加上市公司的环境、社会和治理（ESG）信息。

图表＆来源：《上市公司投资者关系管理工作指引（2022）》

全面加强央企合规管理

2022年，国资委牵头发布一系列规范央企治理、提升央企治理能力的相关政策，涉及ESG工作机制、生态保护、合规管理、融资担保等多方面。

2022年5月，国务院国资委印发《提高央企控股上市公司质量工作方案》（以下简称“《方案》”），针对一部分中央企业内部上市平台定位不清、分布散乱、实力较弱，以及一部分央企控股上市公司创新发展能力不强、经营和治理不规范、市场配置资源功能发挥不充分、价值实现与价值创造不匹配等问题给出了解决方案与实施要求。

2022年8月，国务院国资委发布了《中央企业合规管理办法》（以下简称《管理办法》），对法治央企建设迈入实质性合规、全面性合规提供了方向指引和实践指南。

《管理办法》明确了业务及职能部门、合规管理部门和监督部门合规管理“三道防线”职责，建立健全合规管理制度体系，全面规范合规管理流程，对合规风险识别评估预警、合规审查、风险应对、问题整改、责任追究等提出明确要求，实现合规风险闭环管理，并倡导培育合规文化，加快推进合规管理信息化建设[4]。